現金の引き出しの具体的な手順と注意事項

会社が現金を支払うには、一定の在庫現金を持っていなければ業務を展開できません。各単位が現金で支払う必要がありますが、現金は在庫現金の定額より小さいです。現金を補充する必要があります。規定により銀行から現金を引き出し、現金を引き出す手順です。

1、現金小切手を発行する。現金小切手は預金者が発行し、委託します。銀行を開く受取人に一定額の現金を支払う手形。現金小切手は小切手の一種で、現金を引き出すためのものです。

2、口座を開設する単位は現金の支出範囲に応じて現金小切手を発行しなければならない。現金小切手の金額は起点が100元で、その支払方法は一覧払いです。

3、現金小切手を発行するときは、小切手の関連内容を真剣に記入しなければなりません。例えば、お金の用途、現金の引き出し金額、会社の口座番号、受取人の名称（口座を開設する単位は現金小切手を発行して現金を引き出して、自分を受取人とします。）財務印や名章などを捺印する。

　　現金引き出し人出納係が発行した現金小切手を持ってきます。銀行から金を引き出す現金小切手を銀行の関係者に渡して審査し、間違えないように確認した後、小切手を担当者の決算業務の銀行に渡して出納担当者に渡し、出金を待っています。銀行の担当者は小切手を審査し、暗証番号と予約コピーを確認した後、規定の支払手続きを行います。普通の引受人は銀行の出納係から現金を受け取った時、現金の数量を確認してからカウンターを離れるべきです。点検する時は注意してください。

1、現金を点検します。特に単位で点検するのは二人以上で同時に行うのが一番いいです。

2、現金を点検するには、一梱ずつ一枚ずつ行います。

3、点検時に欠損と偽札は銀行に振替を要求するべきです。

4、すべての現金は間違いなく点検してから使うことができます。

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予備金の清算の処理は企業予備金管理制度によって違います。予備金管理制度は定額予備金制度と定額外予備金制度の2種類に分けられます。

定額予備金とは、単位が常に予備金を使用している内部の各部門または従業員が、その小口な支出、小口な購入などの実際の必要に応じて現金の金額を査定し、常に査定された金額を保証することです。定額の予備金制度を実施し、定額の予備金を使用する部門または従業員は査定した定額どおりに借入証書を記入し、一度に全定額の現金を引き出し、領収書などの関連証憑によって清算し、出納員は清算金額をもとの定額に補充し、当該部門または従業員が常に査定した現金定額を保持することを保証する。定額の予備金をキャンセルしたり、担当者を変えたりした時だけ、予備金を全部返します。

定額の予備金を実行する単位は、その内部の各部門または関係者が予備金を使って貨物を購入し、或いは小口な費用に使用した後、購入した貨物を倉庫保管員に引き渡して検収して入庫し、検収書と一緒に領収書を財務部門に提出して清算し、その他の支出の領収書或いはその他の原始証憑によって財務部門に清算する。関係部門または従業員が清算する場合、会計担当者は現金支払証明書を作成しなければならない。出納員は支払証憑に基づいて清算した金額を現金で精算した部門または従業員に補給する。このように清算した後、関係部門または従業員の中の現金は査定の限度額に達しました。

例：M会社の修理課は定額の予備金制度を使って、金額は1200元です。5月14日に現金で部品の800元を買います。その予備金は400元しか残っていません。翌日財務課で精算し、会計は支払証明書を作成し、出納員は現金800元を補給します。このように修理課の予備金は1200元にもなります。会計仕訳は：

管理費用800

現金800円です。

5月14日に修理課が部品を買って実際に1400元を支払い、担当者が現金200元を立て替えて支払うと、5月15日に清算する時、出納員が支払うべき現金は1400元で、修理課の予備金は担当者に200元を立て替えてから1200元に戻ります。

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